Bericht über den Stand der Produkte

Das Haushaltsjahr 2013 ist zwischenzeitlich abgeschlossen. Die Entlastung des Landrates durch den Kreistag wurde bereits erteilt. Auch für das Jahr 2014 sind alle Buchungen vollständig vorgenommen worden.

Nachstehend wird auf die gravierenden Abweichungen zwischen Planung und Jahresergebnis eingegangen.

Das Jahresergebnis ist gegenüber der Planung 2014 durch Pensions- und Beihilferückstellungen belastet. In Folge der im Jahr 2014 beschlossenen Besoldungserhöhungen für 2015 und 2016, sind die daraus resultierenden Pensions- und Beihilferückstellungen bereits im Jahr 2014 zu berücksichtigen. Allerdings ist die Betroffenheit der einzelnen Produkte je nach Anteil der Beamten an den Personalkosten sehr unterschiedlich.

Eine Budgetüberschreitung von rd. 49.000 € ergibt sich im Produkt „Fachbereichsleitung II“. Hauptgrund hierfür sind die bereits erwähnten Pensions- und Beihilferückstellungen.

Im Fachdienst „Umwelt“ ergibt sich eine Unterschreitung des Planbudgets um rund 39.000 €. Im Produkt „Landschaftsschutz“ ergibt sich durch geringere Sachaufwendungen eine Budgetverbesserung von rd. 24.000 €. Das Produkt „Artenschutz“ verzeichnet eine Budgetunterschreitung von rd. 34.000 €. Durch die nachträgliche Aktivierung von Grundstücken ergeben sich nicht eingeplante außerordentliche Erträge. Das Produkt „Schutz des Bodens“ schließt mit einer Budgetüberschreitung in Höhe von rd. 63.000 € ab. Grund sind geringere Zuschüsse des Landes für die Gefährdungsabschätzung von Altlasten als veranschlagt. Das Produkt „Immissionsschutz“ schließt mit einer Budgetunterschreitung in Höhe von rd. 20.000 € ab. Grund hierfür sind höhere Erträge für die Genehmigung zum Betrieb von Windkraftanlagen nach dem BImSchG. Im Produkt Immissionsschutz konnten entgegen der Planung nur 2 Biogasanlagen kontrolliert. Die dritte Biogasanlage befindet sich bedingt durch eine F- und B-Plan-Änderung im Zuständigkeitsbereich des Gewerbeaufsichtsamtes.

Im Fachdienst „Veterinärwesen“ ist eine Budgetüberschreitung in Höhe von rd. 277.000 € eingetreten. Der nicht veranschlagte Aufwand für Pensions- und Beihilferückstellungen beläuft sich auf rund 288.000 €. Die Rückstellungen wirken sich hier aufgrund des Anteils an Beamten vergleichsweise hoch aus.

Die definierten operationalen Produktziele wurden zum Jahresende überwiegend erreicht.