Bericht über den Stand der Produkte

Das Haushaltsjahr 2013 ist zwischenzeitlich abgeschlossen. Die Entlastung des Landrates durch den Kreistag wurde bereits erteilt. Auch für das Jahr 2014 sind alle Buchungen vollständig vorgenommen worden.

Für 2014 ist ein jahresbezogener Überschuss von 4.667.300 € geplant worden. Nach dem derzeitigen Stand ergibt sich gegenüber dieser Planung eine Verbesserung im Umfang von 2.098.961 €, so dass ein positives Jahresergebnis von 6.766.261 € zu verzeichnen ist.

Nachstehend wird auf die gravierenden Abweichungen zwischen Planung und Jahresergebnis eingegangen.

Insgesamt ist das Jahresergebnis gegenüber der Planung 2014 durch Pensions- und Beihilferückstellungen belastet. Dies resultiert aus der Entscheidung, die Besoldungserhöhungen für 2015 und 2016 bereits in den Pensions- und Beihilferückstellungen für das Jahr 2014 zu berücksichtigen. Das Niedersächsische Ministerium für Inneres und Sport hatte für den Jahresabschluss 2014 ein Wahlrecht bezüglich der Berücksichtigung der bereits beschlossenen Besoldungserhöhungen für 2015 und 2016 bei den Pensions- und Beihilferückstellungen eingeräumt. Allerdings ist die Betroffenheit der einzelnen Produkte je nach Anteil der Beamten an den Personalkosten sehr unterschiedlich.

Der Teilhaushalt/Budget 8 der Allgemeinen Finanzierungsmittel schließt mit einem Überschuss von ca. 2,7 Mio. Euro ab. Die Verbesserungen hängen insbesondere mit dem weiterhin sehr günstigen Zinsniveau zusammen. Dadurch fallen die Kassenkreditzinsen im Produkt 61210 – Sonstige allg. Finanzwirtschaft – um ca. 1 Mio. Euro geringer aus. Gleichzeitig erhöhten sich die Erlöse aus der Aktiendividende um ca. 240.000,- Euro. Im Produkt 61110 – Allgemeine Finanzierungsmittel – fielen die Schlüsselzuweisungen 2014 um rund 1,3 Mio. € höher aus, als bei Planung Ende 2013 absehbar. Dadurch ergibt sich eine deutliche Verbesserung des Produktbudgets.