Vorlage - 2014/057  

Bericht über den Stand der Produkte

Das Haushaltsjahr 2011 unter den Gesichtspunkten des neuen kommunalen Haushaltsrechts mit der kommunalen Doppik ist zwischenzeitlich abgeschlossen. Für das Jahr 2012 erfolgt derzeit die Prüfung durch das Rechnungsprüfungsamt. Es können daher noch nicht alle Buchungen vollständig vorgenommen werden. Insbesondere die Buchung der Abschreibungen und der Auflösung von Sonderposten sind vom Prüfungsergebnis abhängig.

Diese Verzögerungen bei der Abschlusserstellung waren zu erwarten. Im Vergleich zu den Vorjahren ist jedoch das vorläufige Ergebnis 2013 mittlerweile um ein vielfaches genauer.

Mit Vorlage Nr. 153/2013 wurde über die Entwicklung bis 30. September 2013 berichtet.

Im Teilhaushalt/Budget 4 für den Immobilienwirtschaftsbetrieb ist eine Budgetunterschreitung in Höhe von 88.000 € zu verzeichnen. Die Unterschreitung entsteht natürlich durch Saldierung verschiedener Ansatzabweichungen bei fast allen einzelnen Sachkonten, hat aber folgende wesentliche Gründe:

Ertragsseitig entstanden höhere Erträge bei Rückstellungsauflösungen und periodenfremden Erträgen (Nebenkostenabrechnungen). Aufwandsseitig werden die Ansätze bei AfA und Sanierungsprojekten unterschritten, gleichzeitig aber die Bauunterhaltungskosten überschritten (Hagelschäden, Straßenausbaubeitrag Lengede u. a.).