Bericht über den Stand der Produkte

Das Haushaltsjahr 2011 unter den Gesichtspunkten des neuen kommunalen Haushaltsrechts mit der kommunalen Doppik ist zwischenzeitlich abgeschlossen. Für das Jahr 2012 erfolgt derzeit die Prüfung durch das Rechnungsprüfungsamt. Es können daher noch nicht alle Buchungen vollständig vorgenommen werden. Insbesondere die Buchung der Abschreibungen und der Auflösung von Sonderposten sind vom Prüfungsergebnis abhängig.

Diese Verzögerungen bei der Abschlusserstellung waren zu erwarten. Im Vergleich zu den Vorjahren ist jedoch das vorläufige Ergebnis 2013 mittlerweile um ein vielfaches genauer.

Mit Vorlage Nr. 161/2013 wurde über die Entwicklung bis 30. September 2013 berichtet.

Die Produkte des Budgets 8 – Allgemeine Finanzierungsmittel – werden voraussichtlich mit einer Verbesserung im Umfang von rund 2,8 Mio. € abschließen.

Im Teilhaushalt/Budget 8 der Allgemeinen Finanzierungsmittel hängen die Verbesserungen insbesondere mit dem sehr günstigen Zinsniveau zusammen. Dadurch fallen die Kassenkreditzinsen im Produkt 61210 – Sonstige allg. Finanzwirtschaft – deutlich geringer als geplant aus. Im Produkt 61110 – Allgemeine Finanzierungsmittel – fallen die Schlüsselzuweisun­gen 2013 um rund 1 Mio. € und die Kreisumlage um rund 400.000 € höher aus, als bei Planung Ende 2012 absehbar. Dadurch ergibt sich eine deutliche Verbesserung des Produktbudgets.