Bericht über den Stand der Produkte

Zum Budgetjahr 2007 wurde für den Landkreis Peine erstmals ein produktorientierter Budgetplan erstellt. Der Übergang dazu wurde im Vorjahr geschaffen, als zusätzlich zum Budgetplan ein gesonderter Produktplan erstellt worden ist. Lag der Fokus der Betrachtung bisher auf der finanziellen Ebene, wendet sich der Blick nun mehr und mehr dem Output, sprich den erstellten Produkten und dafür erforderlichen Leistungen zu.

Um die Kreisverwaltung mit Produkten steuern zu können, sind die bisherigen Budgetberichte kein ausreichendes Mittel mehr.

Ab sofort werden daher vom Controlling Produktberichte erstellt, die für jedes Produkt die finanziellen Ressourcen und den Leistungsumfang in Plan und Ergebnis darstellen. Abweichungen werden analysiert und erläutert. Entwicklungen der Einnahmen und Ausgaben für jedes Produkt werden grafisch in einen Vergleich zum Vorjahr gesetzt und mit einer Prognose für den Abschluss des Produktbudgets versehen. Eine „Ampelfunktion“ lässt schnell erkennen, bei welchen Produkten eine erhebliche Abweichung zu erwarten ist.

Die Produktberichte lassen sich in jeder Form aggregieren, also zu Produktgruppenberichten (Fachdienste), Produktbereichsberichten (Fachbereiche) und schließlich zu einem Bericht über den Gesamt-Produkthaushalt. Diese Berichte sind zunächst für die verwaltungsinterne Steuerung gedacht.

Ab Juli jeden Jahres wird zu jeder Ausschuss-Sitzung ein zusammenfassender Produktbudgetbericht erstellt. Dafür wird die Entwicklung der Einnahme- und Ausgabe­situation jedes Produktbereiches grafisch im Vergleich zum Vorjahr dargestellt und die Prognose für das Jahresergebnis übernommen.

Für die Betrachtung der in die Zuständigkeit des jeweiligen Ausschusses fallenden Produkte wird eine Zusammenfassung der Produktfinanzen und der Leistungen des Produktes mit einer zugehörigen „Top“-Kennzahl erstellt. Relevante Abweichungen sind optisch markiert und werden erläutert.

Wie aus der beigefügten Übersicht für den Produktbereich „Soziales, Jugend, Gesundheit“ zu entnehmen ist, musste mit Berichtsstand 31. Juli 2007 von einer knappen Überschreitung des Produktbereichsbudgets ausgegangen werden. Diese ist grundsätzlich auf die Entwicklung im Produktgruppenbudget Jugendamt zurückzuführen. Zwischenzeitlich zeichnet sich aufgrund einer weiteren Verbesserung im Produktgruppenbudget „Soziales“ ab, dass das Produktbereichsbudget keine Überschreitung mehr haben wird. Genauere Angaben zu der finanziellen Entwicklung werden bei der nächsten Berichterstattung erfolgen. Für den Zuständigkeitsbereich des Bildungsausschusses ergibt sich folgende Entwicklung.

Im Produktgruppenbudget des Fachdienstes 31 – Schule, Kultur und Sport  – zeichnet sich eine Verbesserung um etwa 400.000 € ab. Hauptgrund hierfür ist das Produkt 3313100500 – Schulverwaltung – mit einer voraussichtlichen Verbesserung in Höhe von rund 330.000 €. Hier wird davon ausgegangen, dass die Erstattungszahlungen an andere Schulträger geringer als geplant ausfallen werden.

Aus den sogenannten „TOP-Kennzahlen“ ist ersichtlich, dass sich die Ist-Mengen größtenteils wie geplant entwickeln. Lediglich bei den Stunden des Schulschwimmens deutet sich an, dass die geplanten Stunden nicht erreicht werden.

Neben der Übersicht über die wichtigsten Produktdaten ist durch den Bericht zur Produktgruppe Schule, Kultur und Sport die Entwicklung der Einnahmen und Ausgaben grafisch dargestellt.

Aus der Gesamtübersicht zum Produktbereich 3000000000 – Soziales, Jugend, Gesundheit – ist die Entwicklung der Einnahmen und Ausgaben für den Fachbereich zu entnehmen.

Aus der Gesamtübersicht „Gesamtbudget Landkreis Peine“ ist die finanzielle Entwicklung aller Produktbereiche grafisch zu entnehmen.

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