Bericht über den Stand der Produkte

Zum Budgetjahr 2007 wurde für den Landkreis Peine erstmals ein produktorientierter Budgetplan erstellt. Der Übergang dazu wurde im Vorjahr geschaffen, als zusätzlich zum Budgetplan ein gesonderter Produktplan erstellt worden ist. Lag der Fokus der Betrachtung bisher auf der finanziellen Ebene, wendet sich der Blick nun mehr und mehr dem Output, sprich den erstellten Produkten und dafür erforderlichen Leistungen zu.

Um die Kreisverwaltung mit Produkten steuern zu können, sind die bisherigen Budgetberichte kein ausreichendes Mittel mehr.

Ab sofort werden daher vom Controlling Produktberichte erstellt, die für jedes Produkt die finanziellen Ressourcen und den Leistungsumfang in Plan und Ergebnis darstellen. Abweichungen werden analysiert und erläutert. Entwicklungen der Einnahmen und Ausgaben für jedes Produkt werden grafisch in einen Vergleich zum Vorjahr gesetzt und mit einer Prognose für den Abschluss des Produktbudgets versehen. Eine „Ampelfunktion“ lässt schnell erkennen, bei welchen Produkten eine erhebliche Abweichung zu erwarten ist.

Die Produktberichte lassen sich in jeder Form aggregieren, also zu Produktgruppen­berichten (Fachdienste), Produktbereichsberichten (Fachbereiche) und schließlich zu einem Bericht über den Gesamt-Produkthaushalt. Diese Berichte sind zunächst für die verwaltungsinterne Steuerung gedacht.

Ab Juli jeden Jahres wird zu jeder Ausschuss-Sitzung ein zusammenfassender Produktbudgetbericht erstellt. Dafür wird die Entwicklung der Einnahme- und Ausgabesituation jedes Produktbereiches grafisch im Vergleich zum Vorjahr dargestellt und die Prognose für das Jahresergebnis übernommen.

Für die Betrachtung der in die Zuständigkeit des jeweiligen Ausschusses fallenden Produkte wird eine Zusammenfassung der Produktfinanzen und der Leistungen des Produktes mit einer zugehörigen „Top“-Kennzahl erstellt. Relevante Abweichungen sind optisch markiert und werden erläutert.

Wie aus der beigefügten Übersicht für den Produktbereich „Umwelt, Bauen und Verbraucherschutz“ zu entnehmen ist, zeichnet sich für diesen Bereich insgesamt eine Verbesserung des Produktbereichsbudgets ab. Für den Zuständigkeitsbereich des Ausschusses für Bauen und Liegenschaften ergibt sich folgende Entwicklung.

Im Produktgruppenbudget des Fachdienstes 25 – Straßenbau – zeichnet sich eine knappe Verbesserung ab. Die genaue Höhe wird sich erst im Rahmen der Umbuchung der eigenen Honorare für die Bauingenieursleistungen bei den Straßenbaumaßnahmen ergeben. Bei den Leistungsmengen ist auffällig, dass sich durch die recht hohe Zahl an Straßenbaumaßnamen die Arbeitstunden der Straßenwärter vom Produkt 2252510500 – Kreisstraßenunterhalt – hin zum Produkt 2252511000 – Kreistrassenbau – verlagern werden.

Im Produktgruppenbudget des Fachdienstes 26 – Bau- und Raumordnung – zeichnet sich eine Verbesserung um etwa 100.000 € ab. Hauptgrund hierfür ist, dass im Produkt 2262600500 –

Bauaufsicht deutliche Mehreinnahmen bei den Baugenehmigungsgebühren entstehen werden. Diese Mehreinnahmen sind überwiegend auf die umfangreichen Gebührenzahlungen des IWB für die Neubaumaßnahmen an Schulen zurückzuführen. Aus den Leistungsmengen ist ersichtlich, dass zum Jahresende mehrere Veränderungen des Arbeitsaufwandes gegenüber den geschätzten Planmengen vorhanden sein werden. Dieses ist insbesondere darauf zurückzuführen, dass die Planmengenangaben in Ermangelung früherer genauerer Aufzeichnungen noch nicht gesichert sind. Durch genauere Erfassungen hinsichtlich der durchschnittlichen jährlichen Fallmengen ist in den nächsten Jahren damit zu rechnen, dass die Zuverlässigkeit der Planmengenangaben erhöht wird. Es wird jedoch nicht zu vermeiden sein, dass in nicht direkt beeinflussbaren Mengen, wie z.B. bei Antragseingängen, auch in Zukunft deutliche Abweichungen zu Planmengen möglich sein werden.

Neben der Übersicht über die wichtigsten Produktdaten ist durch die Berichte zum Produkt der Produktgruppen 2252510000 – Straßenbau – und 2262600000 – Bau- und Raumordnung – die Entwicklung der Einnahmen und Ausgaben grafisch dargestellt. Es ist ersichtlich, dass die Entwicklung in den Jahren in etwa den gleichen Verlauf nimmt.

Aus der Gesamtübersicht zum Produktbereich 2000000000 – Umwelt, Bauen, Verbraucherschutz – ist die Entwicklung der Einnahmen und Ausgaben für den Fachbereich zu entnehmen.

Aus der Gesamtübersicht „Gesamtbudget Landkreis Peine“ ist die Entwicklung aller Produktbereiche zu entnehmen.

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